A medida que se acerca el Día de Impuestos en abril cada año, los contribuyentes de EE. UU. recopilan y presentan registros financieros para documentar los ingresos del año anterior. Los propietarios de bienes raíces en los estados también deben pagar impuestos sobre la tierra y las viviendas durante el año. Aunque pagar impuestos no es el aspecto más agradable de nuestras vidas—y es probable que nuestros antepasados sintieran lo mismo—la información que queda en estos registros puede ser un verdadero tesoro para los investigadores de historia familiar.

Por ejemplo, puede descubrir el tipo y tamaño de la vivienda en la que vivió su tatarabuelo con su familia a finales de 1700 en Pennsylvania.

Podrías descubrir que tu familia en Georgia pagó impuestos sobre árboles de nogal y roble, un "carruaje de placer" de cuatro ruedas, un instrumento musical o una mesa de billar a principios de 1800.

O incluso podrías descubrir una disminución económica—en ingresos o propiedades—para tus parientes de Kansas entre 1929 y 1939, lo que significa que probablemente sufrieron dificultades durante la Gran Depresión o debido a la Tormenta de Arena.

¿Qué Son los Registros o Listas de Impuestos Históricos?

Los registros de impuestos históricos pueden documentar una variedad de situaciones, incluyendo cuándo una persona o negocio pagó impuestos y sobre qué fueron gravados. Los ejemplos incluyen:

• Impuestos sobre Propiedades: Este tipo de impuesto es calculado por un gobierno local, ya que está relacionado con la ubicación de una propiedad.
• Impuestos Especiales: Estos son impuestos sobre bienes específicos impuestos por el gobierno federal, notablemente productos de alcohol y tabaco.
• Impuestos sobre la Renta: El gobierno federal ha recaudado impuestos sobre la renta desde la Guerra Civil.

Los tipos de impuestos pagados o evaluados a lo largo de la historia pueden variar dependiendo de muchos factores, y no todos los registros en todos los estados contienen la misma información.

¿Cuándo Comenzaron los Americanos a Pagar Impuestos?

A partir de los años 1600, como colonia británica, los colonos estaban sujetos a impuestos impuestos por el gobierno británico. Durante ese tiempo, cada colonia también estableció impuestos separados sobre la propiedad, impuestos de cabeza e impuestos especiales, por ejemplo.

Sin embargo, a principios de la década de 1770, la imposición de impuestos adicionales por parte del gobierno británico sobre productos básicos como el azúcar, el papel, el vidrio y el té causó indignación en las colonias. Las frustraciones de los colonos estallaron por esta “imposición de impuestos sin representación”, y el 16 de diciembre de 1773, tuvo lugar la protesta política que se conoció como la Fiesta del Té de Boston. Fue un punto de inflexión que condujo a la Revolución Americana.

A medida que aumentaban las necesidades de seguridad nacional para los nuevos Estados Unidos de América, también crecía la necesidad de más ingresos fiscales. Para recaudar fondos para fortalecer el ejército de EE. UU., se impuso el Impuesto Directo de 1798, el primer impuesto federal directo, a aquellos que poseían tierras, viviendas y personas esclavizadas.

¿Cómo se Recaudaban los Impuestos en EE. UU. Antes del IRS?

Antes del desarrollo del IRS, los impuestos eran recaudados por representantes estatales o del condado. Los estados enviarían entonces los fondos recaudados por impuestos federales al gobierno federal. Para los investigadores de historia familiar, esto significa que los registros fiscales estatales y de condado pueden ser una excelente fuente de información.

Sin embargo, históricamente fue un desafío recaudar impuestos porque no existían sistemas generalizados. En su lugar, un recaudador de impuestos (también conocido como "agricultor de impuestos") iba de persona a persona o de edificio a edificio con fines de recaudación.

El primer impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos fue promulgado a través de la Ley de Ingresos de 1861. Su propósito principal era apoyar los requisitos financieros de la Guerra Civil Americana. En ese momento, se aplicaba un impuesto fijo del 3 por ciento sobre cualquier ingreso superior a $800, aunque esto más tarde se cambiaría para incluir una tasa impositiva progresiva para aquellos que ganaban significativamente más de $800.

Una vez que el Congreso de los EE. UU. aprobó la Ley de Ingresos Internos el 1 de julio de 1862—una expansión de la de 1861—la Oficina de Ingresos Internos (que más tarde se convertiría en el Servicio de Impuestos Internos) comenzó a recaudar y registrar los impuestos federales adeudados y pagados.

Tipos de Registros de Impuestos

El impuesto sobre la propiedad es un tipo de registro que los investigadores de historia familiar pueden explorar. Estos documentos fiscales de los siglos XVIII y XIX son similares a las cuentas de impuestos sobre la propiedad de hoy en día. Entonces, como ahora, los impuestos sobre la propiedad se utilizaban para pagar gastos comunitarios como las escuelas. Los impuestos históricos sobre la tierra o la propiedad a menudo se promulgaban solo a nivel local, pero para 1796, 14 estados (de 15) tenían impuestos sobre la tierra en vigor.

Un impuesto sobre la propiedad personal también se aplicaba históricamente durante estos períodos anteriores. Solo ciertas clases de propiedades y posesiones estaban sujetas al impuesto, que incluía (entre otros) animales de granja, inversiones en minería, acciones en bancos y joyas. Antes de que se aboliera la esclavitud en los EE. UU., los propietarios de esclavos también eran gravados con impuestos sobre sus personas esclavizadas, ya que se consideraban “propiedad”.

Otros tipos de impuestos históricos y registros fiscales incluyen:

• Impuestos sobre la renta impuestos aplicados por gobiernos locales, del condado, estatales o federales directamente sobre los ingresos de una persona
• Impuestos directos impuestos impuestos por los gobiernos federales y estatales sobre personas o propiedades, incluidos los impuestos sobre la renta y las ganancias de capital
• Impuestos especiales impuestos aplicados a bienes manufacturados directamente después de su creación (en lugar de en la venta)
• Listas de evaluación de impuestos, también conocidas como listas de impuestos o resúmenes fiscales
• Listas de contribuyentes que generalmente solo contenían personas que no pagaron sus impuestos y estaban en deuda

¿Qué información se puede encontrar en los registros fiscales históricos?

Las pistas en los registros históricos de impuestos de EE. UU. pueden no solo arrojar luz sobre su ancestro, sino que también podría aprender más sobre la comunidad y la época en la que vivieron.

Ejemplos de información que podría descubrir incluyen:

• Dónde vivían sus parientes antes o entre los años del censo federal
• Las edades de todos los miembros del hogar, lo que puede ayudar a determinar los años de nacimiento
• El bienestar económico de los individuos, según lo indicado en las descripciones de propiedad personal
• El tipo y tamaño de la casa en la que vivía alguien, y si tenían otras viviendas como una cocina separada o un granero
• Cambios en el estado de cabeza de familia, como la aparición de “Viuda Elliott” en lugar de “John Elliott”

Pero lo que puede ser más interesante son los datos inesperados que puede descubrir. Por ejemplo, si su ancestro fue listado en los registros del censo de EE. UU. de 1860 y 1870 como un comerciante o propietario de una taberna en Connecticut, también podría encontrarlo en los registros de impuestos sobre el consumo. Incluso puede descubrir que estaba acumulando relojes o tabaco en junio de 1869.

Cómo los eventos económicos podrían aparecer en los registros fiscales

Los registros fiscales también podrían mostrar un aumento o disminución significativa en el estatus económico de su ancestro. Lo que puede hacer que este cambio de estatus sea notable es su posible conexión con eventos históricos como la Gran Depresión, la Depresión de 1893, la Crisis de 1837, o la Crisis de 1819.

Por ejemplo, podría descubrir que un familiar estaba bien en 1891 o 1892. Sin embargo, ese mismo familiar fue reportado con un ingreso más bajo, menos propiedad personal, o con deudas en sus impuestos en 1893 o 1894. Usando esta información, podría suponer que fueron afectados negativamente por la Depresión de 1893.

¿Por qué algunas personas podrían no aparecer en las listas fiscales históricas?

No todos están incluidos en las listas y documentos fiscales históricos. Históricamente, ciertas personas estaban exentas de pagar impuestos durante varios períodos.

Uno de los registros fiscales más comunes del siglo XVIII que podrías encontrar durante tu investigación familiar, por ejemplo, es un impuesto de cabeza, diezmo o impuesto personal. Estos registros generalmente pueden ayudar a rastrear una línea patriarcal mucho más atrás que los documentos del censo. Sin embargo, generalmente solo enumeran a los hombres blancos adultos que vivían en un hogar, ya que esos eran los "jefes" que pagaban el impuesto. No obstante, se obligaba a las viudas a pagar impuestos si poseían propiedades, por lo que puede ser posible encontrar registros sobre contribuyentes femeninas.

En general, los registros fiscales históricos pueden ser de menor valor para ti si estás buscando a un pariente que fue:

• Femenino
• Un veterano
• Un ministro
• Un hombre blanco mayor (de más de 50 o 60 años)
• Una persona blanca que vive en la pobreza o en dificultades financieras
• Una persona esclavizada

Asimismo, es posible que no puedas localizar a parientes que no poseían tierras. Si tus antepasados alquilaban, eran campesinos a destajo o arrendatarios, vivían con otra familia o no tenían residencia permanente, es posible que no aparezcan en los registros históricos de impuestos sobre la propiedad de la tierra. Pero podrían aparecer en los registros de impuestos sobre bienes personales, ya que esas evaluaciones incluían elementos como el número o tipo de ganado.

¿Dónde se podría encontrar otra información relacionada con impuestos?

Si te resulta difícil localizar a un antepasado en registros relacionados con impuestos—porque los registros ya no existen, por ejemplo—otros documentos podrían ayudarte a entender la situación económica de tu familia.

Asegúrate de revisar la aparición de tu antepasado en los registros del censo de EE. UU. posteriores a 1840 , ya que a veces indican el valor monetario total de la propiedad de una persona.

Los periódicos históricos que cubren el área donde vivieron tus antepasados también podrían proporcionar algunas pistas. Si crees que un ancestro tuvo dificultades para pagar sus impuestos en algún momento, quizás debido a una gran sequía que causó la pérdida de cultivos, los periódicos a veces publicaban listas de contribuyentes morosos. Incluso puedes encontrar una noticia acompañante sobre el impacto de esa sequía en la comunidad.

Explora las Evaluaciones Fiscales Históricas en Ancestry^®

Ancestry^® tiene una amplia gama de listas de impuestos históricas relacionadas con EE. UU. para diferentes estados y períodos de tiempo. Sin embargo, estos registros, aunque son numerosos, no son exhaustivos. Los documentos disponibles varían significativamente según la ubicación, el período de tiempo y el tipo específico de registro fiscal.

Tenga en cuenta que algunos estados y condados pueden no haber conservado sus registros históricos, mientras que otros fueron destruidos por eventos naturales antes de la digitalización. Además, algunas oficinas de registros estatales o de condado pueden no licenciar sus evaluaciones fiscales históricas para fines de investigación genealógica.

Pero aun así, existen muchos registros para que los investigadores de historia familiar los revisen. De hecho, la colección más grande de registros históricos de impuestos de EE. UU. en Ancestry, las Listas de Evaluación de Impuestos del IRS, 1862-1918, tiene más de 8.8 millones de registros.

A nivel estatal, las colecciones considerables incluyen:

• Compendios de impuestos inmobiliarios, Georgia, EE. UU., 1793–1892
• Pensilvania, EE. UU., Impuestos y Exoneración, 1768-1801
• Tennessee, EE. UU., Registros de Listas de Impuestos Tempranos, 1783-1895
• Ohio, EE. UU., Registros de Impuestos, 1800-1850

Y si estás buscando algunos de los documentos fiscales más antiguos, Ancestry tiene varias colecciones del período colonial para Carolina del Norte, Virginia y el Condado de Baltimore, Maryland.

Explora la Historia de Tu Familia a Través de Listas Históricas de Impuestos

Los detalles encontrados en las listas históricas de impuestos pueden ofrecer perspectivas únicas sobre las vidas de tus antepasados. Junto con la frecuencia con la que se han preparado los registros fiscales, los registros históricos de impuestos pueden ser invaluables para tu investigación genealógica. Puedes descubrir pistas contextuales cruciales sobre el estado económico de tu familiar, su hogar y su comunidad, haciendo que la historia de tu familia se sienta más viva y personal.

Únete a Ancestry hoy para aprender más sobre la historia de tu familia y las comunidades en las que vivieron.